TL;DR
- Les conditions de paiement étendues permettent aux acheteurs d’allonger les délais de règlement des factures au-delà des 30 à 60 jours standard.
- Pour les acheteurs, ils améliorent les flux de trésorerie, créent une flexibilité stratégique et peuvent réduire les coûts de financement.
- Pour les fournisseurs, elles peuvent entraîner des problèmes de trésorerie, des problèmes de crédit et des risques de productivité, en particulier pour les PME.
- Des secteurs comme l’industrie pharmaceutique et les produits de grande consommation utilisent souvent des conditions de paiement étendues de manière stratégique, mais les risques incluent la perturbation de la chaîne d’approvisionnement, les pénalités et la perte de fournisseurs.
- La meilleure approche est une stratégie de paiement équilibrée, soutenue par une technologie d’approvisionnement agile, qui protège les relations avec les fournisseurs tout en permettant une discipline financière.
Ce blog explore le concept de conditions de paiement prolongées dans le domaine des achats. Il explique comment de telles extensions impactent à la fois les acheteurs et les fournisseurs, affectant les flux de trésorerie, gestion des relations fournisseurs, et la planification financière. L’article donne un aperçu des raisons qui motivent les prolongations des délais de paiement, notamment la gestion des flux de trésorerie et achats stratégiques, et examine les implications pour diverses industries avec des exemples pratiques.
Le délai de paiement en gestion de la chaîne d’approvisionnement est un terme très standard ; il s’agit d’une période de règlement des factures convenue pour qu’un acheteur paie son vendeur. Il s’agit généralement d’un délai de 45 à 60 jours. Ce délai peut également être affecté par plusieurs anomalies entraînant un allongement de l’apurement des factures, dit allongement du délai de paiement.
Par exemple, dans le industrie pharmaceutique, l’acheteur peut décider de retarder une facture jusqu’à ce qu’il soit sûr que les matières premières achetées auprès de son vendeur ont produit les résultats souhaités et n’étaient pas fausses ou de qualité inférieure. Ainsi, à partir d’un délai de 45 à 60 jours, l’acheteur peut proposer de différer le paiement d’un nombre de jours supplémentaire que le fournisseur est prêt à honorer car, plus que l’acheteur, c’est une question de conformité ; après tout, pourquoi un acheteur devrait-il payer pour une fourniture contrefaite qui peut potentiellement affecter de nombreuses vies.
Alors vous vous demandez peut-être : qu’en est-il des sociétés comme AB InBev, Kellogg, Diageo et Mars dans le futur ? Industrie des produits de grande consommation que étendre leurs conditions de paiement vont de 90 à 120 jours ? Eh bien, vous y êtes, où nous discutons de sa pertinence, de la niche qui en profite et de la niche qui en souffre.
Que sont les conditions de paiement prolongées ?
L’extension des conditions de paiement fait référence à l’allongement du délai autorisé pour le paiement des factures ou des ventes à crédit. Cela peut avoir des implications à la fois pour le payeur (acheteur) et le destinataire (fournisseur), impactant en fin de compte les flux de trésorerie, les relations avec les fournisseurs et la planification financière.
Définition et bases des conditions de paiement
- Conditions de paiement: Conditions dans lesquelles un vendeur réalisera une vente. En règle générale, ces conditions incluent le temps dont dispose un acheteur pour payer les biens ou services achetés.
- Extension: Un accord pour augmenter la durée du délai de paiement standard (par exemple, de 30 jours à 60 ou 90 jours) avant l’échéance du paiement.
Pourquoi des conditions de paiement prolongées ?
- Gestion des flux de trésorerie: L’allongement des délais de paiement peut améliorer les flux de trésorerie d’un acheteur en lui permettant d’utiliser l’argent disponible pendant des périodes plus longues.
- Achats stratégiques et investissement: Des délais de paiement plus longs permettent aux entreprises d’investir dans d’autres domaines ou de gérer des dépenses imprévues sans la pression des paiements immédiats.
- Levier de négociation: Pour les fournisseurs, proposer des conditions de paiement étendues peut constituer un avantage concurrentiel ou un moyen d’obtenir des commandes plus importantes.
Exemples de conditions de paiement prolongées
- Scénario 1: Nous savons pourquoi une entreprise pharmaceutique, grande ou petite, peut demander une prolongation de paiement. Mais pour la plupart des autres grandes entreprises qui disposent de liasses de liquidités, demander une telle prolongation implique de multiples parties prenantes et des processus injustifiés compliquant le règlement des factures dans les délais. Ici, il s’agit plus d’une question de prévalence que de pertinence.
- Scénario 2 : L’extension de paiement est pertinente pour les entreprises qui ont besoin d’un crédit commercial, une alternative au crédit bancaire à taux d’intérêt élevé car ces opérations sont lourdes. Les grandes entreprises à forte activité opérationnelle sont stratégiques en matière d’extensions de paiement et si elles en sont sûres en cas de crise de trésorerie ou de redéploiement de leurs fonds comme instrument de revenus, elles offrent des avantages pour gagner l’adhésion du fournisseur. Cette pratique n’a rien de nouveau mais est plutôt ancienne et tout à fait équitable, dans la mesure où l’acheteur et le fournisseur ont des avantages à exploiter
Vous vous demanderez peut-être si l’extension des paiements devrait être une prérogative des grandes entreprises et de leurs services compétents. gestion des fournisseurs? Eh bien, cela n’a rien d’absolu, mais nous savons que si le non-respect d’un paiement programmé peut entraîner une perte de réputation pour l’entreprise acheteuse, le défaut d’accepter une prolongation de paiement peut entraîner une perte de crédibilité financière du fournisseur et de son potentiel commercial à long terme avec l’acheteur. Vous trouverez ci-dessous quelques façons dont les conditions de paiement prolongées affectent les fournisseurs et les acheteurs.
Selon une étude, le flux de trésorerie augmenterait de 66 % si les paiements étaient effectués dans les 30 jours.
Le coût des conditions de paiement prolongées
Pour les fournisseurs
- Griller: Les fournisseurs de PME disposant d’une main d’œuvre et d’une capacité de production limitées ne peuvent entreprendre que des projets limités et gestionnaires de contratst. Dans un tel contexte, le fait que les fonds soient retenus par leur acheteur les empêche d’investir dans des moyens (y compris les paiements à leurs fournisseurs) pour assurer leur subsistance continue. Imaginez que cela se transforme en une crise de trésorerie ou un épuisement du fonds de roulement, voire même un scénario de faillite.
- Productivité des employés : Oublions-nous l’impact de l’épuisement financier d’une entreprise sur la productivité et le moral des employés ? La masse salariale étant un coût important, une prolongation des délais de paiement a un impact majeur sur celle-ci. Même si dans la plupart des cas, des efforts sont déployés pour payer les salaires, il n’est pas imaginable que les PME ne parviennent pas à payer leurs employés, ce qui a un impact sur la productivité et le bien-être des employés.
- Crise du crédit : Il va sans dire que les PME ne sont pas l’option d’investissement préférée des banques. Les PME n’ont nulle part où aller pour obtenir du crédit, à l’exception de ces banques qui facturent des intérêts élevés ou refusent pour la plupart le financement, qui peut atteindre 50 %.
Pour les acheteurs
- Pas d’échappatoire : le règlement déraisonnable des factures a également un impact sur les acheteurs, car il entraîne des risques dans la chaîne d’approvisionnement. je) Un fournisseur peut compromettre la qualité ou le délai de livraison, ce qui peut affecter la production des acheteurs et les surprendre, ou ii) un fournisseur digne de confiance lorsqu’il est contraint de cesser ses activités ou poussé à une faible productivité en raison d’autorisations en attente, cela affecte l’ensemble de l’écosystème.
- Payer des pénalités : Eh bien, quand vous voyez de grandes entreprises recourir au crédit commercial, ne tenez pas pour acquis que c’est toujours par la force mais aussi en acceptant de payer des pénalités (en cas de non-respect de la nouvelle date de paiement révisée) comme prévu dans le contrat. Ils intègrent le montant de la perte due aux pénalités dans les achats futurs s’il ne s’agit pas d’un grand mais d’un petit fournisseur.
- Perdre face aux concurrents : L’essence de votre produit réside dans les ingrédients que vous avez utilisés, ainsi que dans leur qualité et leur exclusivité. La perte d’un tel fournisseur au profit d’un concurrent proposant des conditions de paiement plus favorables a un impact sur votre entreprise et sur l’attrait commercial de votre produit.
La stratégie la plus favorable et gagnant-gagnant consiste à utiliser une méthode de paiement anticipé qui aide les deux acheteurs à prendre des décisions stratégiques. gestion de l’épargne En payant tôt, les fournisseurs obtiennent de meilleures liquidités pour les aider à maintenir leur production de manière rentable.
Conditions courantes de paiement des factures
Bien que l’utilisation de conditions de paiement nettes soit la norme dans la plupart des secteurs, d’autres jargons décrivent différents modèles de paiement. Voici quelques-uns des acronymes et termes les plus courants :
- 1MD : Paiement mensuel à crédit d’un mois entier d’approvisionnement
- 21 IMF : Le 21 du mois suivant la date de facture
- Remise de cumul : Remises sur les grosses commandes
- CBS : Paiement avant expédition
- CIA : Paiement à l’avance
- CND : Encaisser la prochaine livraison
- MORUE: Paiement à la livraison
- Contra: Paiement du client, compensé par le coût des fournitures achetées
- Adjudant-chef : Paiement à la commande
- MOE : Fin du mois
- Datation anticipée : Facturation du paiement à effectuer après réception de la commande par le client
- Escompte pour paiement partiel : Lorsqu’un vendeur propose une remise partielle en raison d’un faible flux de trésorerie
- PIA : Paiement à l’avance
- Remise sur le mode de paiement préféré : Un inférieur ou “”sans frais » transaction pour les clients qui paient avec votre méthode préférée.
- Rabais: Remboursement envoyé à l’acheteur après l’achat d’un produit ou d’un service
- Paiements échelonnés : Régler les paiements sur un certain temps
- Crédit de reprise : Une réduction pour quelque chose qui est retourné
Conclusion
L’extension des conditions de paiement est un outil puissant en finance d’entreprise, offrant à la fois des opportunités et des défis. Même si cela peut considérablement réduire les coûts et améliorer les flux de trésorerie gestion pour les acheteurs, elle nécessite un examen et une gestion minutieux pour s’assurer qu’elle n’affecte pas négativement la stabilité financière des vendeurs.
Les entreprises doivent considérer l’extension des conditions de paiement comme une décision stratégique, en pesant les avantages par rapport aux risques potentiels et en s’assurant qu’elle correspond à leurs objectifs financiers et opérationnels globaux. une communication claire, des négociations approfondies et un suivi continu sont essentiels pour tirer parti de conditions de paiement étendues de manière efficace et durable.
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FAQs
Q1. Que sont les délais de paiement prolongés dans le cadre des achats ?
Les conditions de paiement prolongées font référence à l’allongement du délai dont disposent les acheteurs pour payer les fournisseurs, généralement au-delà des 30 à 60 jours standard, afin d’améliorer les flux de trésorerie et de gérer les finances de manière stratégique.
Q2. Pourquoi les entreprises utilisent-elles des conditions de paiement étendues ?
Les entreprises utilisent des conditions de paiement étendues pour préserver leur fonds de roulement, financer des investissements stratégiques et négocier de meilleurs prix, en particulier dans les secteurs ayant de longs cycles de production ou des dépenses d’exploitation élevées.
Q3. Comment les conditions de paiement prolongées affectent-elles les fournisseurs ?
Des conditions de paiement prolongées peuvent mettre à rude épreuve la trésorerie des fournisseurs, accroître le recours à des crédits coûteux, réduire la productivité et, dans les cas extrêmes, menacer la continuité des activités des petits fournisseurs.
Q4. Quels sont les risques liés à l’allongement des délais de paiement pour les acheteurs ?
Pour les acheteurs, les risques incluent des perturbations de la chaîne d’approvisionnement, des compromis sur la qualité des fournisseurs, la perte de partenaires de confiance au profit de concurrents et d’éventuelles pénalités en cas de retard de paiement.
Q5. Quels secteurs utilisent couramment des conditions de paiement étendues ?
Des secteurs comme les produits pharmaceutiques, les produits de grande consommation et l’industrie manufacturière s’appuient souvent sur des conditions de paiement prolongées en raison de chaînes d’approvisionnement complexes, de contrôles de conformité et de besoins élevés en fonds de roulement.
Q6. Comment les entreprises peuvent-elles équilibrer équitablement les délais de paiement prolongés ?En adoptant des stratégies de paiement flexibles telles que des programmes de paiement anticipé, le financement des fournisseurs ou des solutions d’achat au paiement basées sur la technologie qui protègent les fournisseurs tout en répondant aux besoins des acheteurs.
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